Contabilidad de los fondos en la cuenta corriente y en la oficina de la compañía

La actividad de cualquier empresa, de una manera u otra, vinculada a los pagos en efectivo o sin dinero en efectivo. La contabilidad de caja, dinero en efectivo y no en efectivo, que se refleja en la contabilización de las cuentas:

50 – Caja del Seguro, que refleja las operaciones relacionadas con los pagos en efectivo;

51 – cuenta corriente, donde la operación se lleva a cabo por transferencia bancaria, a través de un banco;

52 – se utiliza cuando una empresa tiene los pagos en moneda extranjera;

55 – los fondos en talonarios de cheques, cartas de crédito, tarjetas bancarias corporativas;

57 – dinero en efectivo, que fue operado por la compañía, pero no recibió por cualquier razón en una fecha determinada en un banco.

En general, la contabilidad de los fondos se lleva a cabo principalmente en las cuentas de los 50 y 51. Es por estas facturas pasa la mayor parte de las transacciones financieras.

Contabilidad de los fondos en la cuenta corriente se hace para los pagos entre empresas a través de los organismos de crédito.

operaciones principales de la cuenta corriente, – una transferencia de fondos de las órdenes de pago para el pago de bienes, materiales y servicios. Además, los cálculos se hacen con el presupuesto, pero hay una cosa más, las autoridades fiscales pueden retirarse de la liquidación de cuenta de la cantidad de pago de los atrasos y sanciones en materia de impuestos. Colección de los pagos efectuados sobre la solicitud sin más autorización. Los pagos también pueden solicitar el pago de la organización receptora, como los servicios, pero en este caso con una aceptación de la solicitud de pago. Además, con la cuenta corriente, se puede retirar dinero en efectivo por el talonario de cheques para fines específicos .: pago de salarios, adquisición de productos y otros mencionados en los propósitos del talonario de cheques para los que se retiran los fondos, se debe documentar.

Contabilidad de los fondos es controlado por los estados de cuenta bancarios. Refleja todos los ingresos a la cuenta, y la eliminación de la disposición de los datos analíticos sobre las contrapartes. Para descargar aplicada órdenes de pago y facturas de los proveedores.

En la actualidad, los bancos están trabajando en la dirección del servicio al cliente sin contacto. Con la ayuda de "banco-cliente" y programas de Internet ( "Sberbank en línea"), la compañía realiza operaciones en la cuenta corriente.

Contabilidad de los fondos de la compañía de venta libre se lleva a cabo en la cuenta 50 Los pagos en efectivo para realizar pagos a los empleados por un salario, para hacer los pagos a los proveedores para la entrega de los fondos en la cuenta. Las personas jurídicas podrán realizar los cálculos, pero hay un límite: un contrato no debe ser más de 100 mil rublos .. Además, las empresas están obligadas a proporcionar al comienzo del año el cálculo banco límite de dinero en efectivo, que es aprobado por una cierta cantidad por cada día. diaria de la oficina de ingresos debe ser gastado para recoger o al residuo no exceda del límite aprobado en la taquilla.

La contabilidad de caja se lleva a cabo por medio de los documentos primarios: recibo, los comprobantes de desembolso -, así como mantener un registro de todas las transacciones de la cuenta de dinero en efectivo y el libro de caja. Los documentos primarios deben ajustarse a la forma de documentos y formularios de listas para ser llenado, o mediante impresión en un ordenador. libro de caja, del mismo modo, se puede formar en forma electrónica si los registros contables están en el programa, pero no necesariamente todos los días imprimen y se inmovilizaron en una carpeta, y luego, al final del período del informe, cosido y ensartados.