Métodos de control financiero

Formas y métodos de supervisión financiera reflejan la organización de la inspección por parte de la entidad matriz de la esfera financiera y de crédito en relación con sus unidades de negocio.

Por lo tanto, las formas de control financiero muestra cómo especificar ciertas acciones de los organismos reguladores. Clasificación de las formas básicas de la expresión depende de la hora de control directo, es decir, el control preliminar, la corriente y el control posterior.

Controles preliminares llevadas a cabo antes de realizar un evento financiero particular. A menudo llevada a cabo por una institución de crédito financiero más alto en el tratamiento de ciertos financieros planos, cálculos y estimaciones. También podría incluir un análisis de si para proporcionar préstamos o transferencias de fondos de los presupuestos de todos los niveles.

control de corriente (a veces se encuentra en la literatura bajo el nombre de "operativa") debe llevarse a cabo durante el curso de las operaciones de ingresos y los gastos de los fondos. Sobre la base de los registros de contabilidad, inventario o una observación visual de este tipo de control para prevenir la comisión de delitos en el sector financiero, así como regula la aparición de riesgos financieros.

control posterior se lleva a cabo como una prueba más de la validez y legalidad de las transacciones con dinero en efectivo después de su ocurrencia real. Esta forma de control se lleva a cabo mediante el análisis de balances y otros estados financieros, y también utiliza el método de inspecciones y auditorías sobre el terreno en las organizaciones e instituciones.

métodos de control financiero sugieren los medios de su ejecución, entre los cuales los principales son:

– observación. Estos métodos de control financiero por el que la introducción general a las actividades actuales de la empresa para controlar aún más su condición financiera;

– cheque. Tales métodos de control financiero están directamente relacionados con las actividades financieras y, en general, debe ser llevado a cabo sobre el terreno, utilizando el balance de situación, informes y otros documentos de la cuenta para identificar violaciónes específicas de la disciplina financiera, lo que indica formas de eliminar las consecuencias de su ocurrencia;

– examen. Estos son los métodos para el estudio de aspectos individuales de las actividades financieras. Se basan en un mayor número de indicadores que y diferente de la prueba;

– análisis. Debe llevarse a cabo sobre la base de declaraciones para cualquier período, y tiene como objetivo identificar los "puntos débiles" en la disciplina financiera;

– revisión. Podemos decir que este es el principal método de control financiero, que se lleva a cabo para establecer una ley específica del sitio y la elegibilidad de la disciplina financiera. La auditoría puede ser obligatoria y regular. La base de este método es la verificación de la documentación primaria, estados estadísticos y financieros, los registros contables y la disponibilidad real de efectivo en la mano.

Revisión como el método de control financiero implica comprobar sólo la actividad financiera del sujeto, pero no los métodos de su administración u organización.

Métodos de control financiero estado no es diferente de la anterior. Sin embargo, la principal diferencia entre ellos – un organismo de servicio público en la realización de una auditoría, inspección, examen o análisis.

Por lo tanto, las autoridades públicas en el sector financiero en términos de sus estructuras incluyen autorizados órganos de supervisión financiera de la esfera, los órganos federales del control financiero, así como las dependencias de organismos federales que pertenecen a la rama ejecutiva a las facultades de supervisión específicos. Estas organizaciones tienen ciertas características en conformidad con la ley aplicable.