plan de caja: el orden de la creación y el mantenimiento

. Este artículo puede estar totalmente familiarizado con la preparación de la orden de llevar a cabo el plan de caja. Además, el lector tiene la oportunidad, junto con el autor para tener en cuenta algunas cuestiones prácticas.

disposiciones generales

Para empezar, hay que señalar que el procedimiento de elaboración y mantener el plan de dinero en efectivo en cualquier caso determina las normas pertinentes en cuanto a la ejecución del presupuesto federal en el año en curso, y el momento y la composición de la presentación de los principales gestores de fondos representaron el presupuesto, el jefe ejecutivo de la parte de ingresos del presupuesto federal, así como administradores principales de las fuentes de financiación del componente de déficit presupuestario de la información necesaria para dirigir la formación y referencia adicional Planeo.

Tenga en cuenta que el plan de caja tiene dos componentes, entre los cuales los siguientes elementos:

• ejecución del plan de presupuesto a nivel federal para el año actual en términos de seguridad financiera.
• ejecución del plan de presupuesto a nivel federal para el mes en curso.

La formación y el mantenimiento del plan de caja

Tenga en cuenta que la formación y la posterior realización de la categoría en cuestión es implementado por la Tesorería de la Federación en los sistemas de información sobre la base de la información que se ha presentado por las partes en el proceso de pronóstico. Cabe añadir que de esta forma debe tener para ser tenido en cuenta ya en los datos del Tesoro Federal sobre las operaciones asociadas a la gestión de los saldos de caja, que se encuentra en una sola cuenta del presupuesto federal; la ejecución de caja de este presupuesto; indicadores resumen del presupuesto pintadas con la aplicación de técnicas de extrapolación y el defecto.

и последующего его ведения Федеральное казначейство Российской Федерации так или иначе представляет абсолютно всем участникам непосредственного процесса прогнозирования необходимые для создания сведений данные по поводу кассового исполнения бюджета федерального уровня, а также показателей бюджетной сводной росписи указанного бюджета. Es importante tener en cuenta que durante la preparación del plan de efectivo y su conducta posterior de la Tesorería de la Federación de Rusia, de una manera u otra es absolutamente necesario que todos los participantes dirigen el proceso de pronóstico para la creación de datos de información sobre el nivel de ejecución de caja del presupuesto federal y los indicadores presupuestarios consolidados pintura de un presupuesto específico.

Por lo tanto, el tesoro federal es el plan efectivo directamente al Ministerio de Finanzas está estrictamente de acuerdo con el orden, junto con los datos que se han generado los participantes de predicción. Sobre la base de ellos creados plan de dinero en efectivo. Es necesario añadir que, en cualquier caso, con la excepción de la información que es de alguna manera relacionada con secretos de Estado.

Orden de las operaciones

De cualquier manera, usted debe saber que en el proceso de formación y el posterior desarrollo del plan de caja estrictamente de acuerdo con el orden de la creación de la documentación y el intercambio de información (con la excepción de papel, que son de alguna manera relacionados con secretos de Estado) entre el Ministerio de Finanzas, Tesorería de la Federación y los participantes directos en la operación la predicción se realiza con el uso de sistemas de información especiales, el Ministerio de Finanzas, que se publican en forma de documentos electrónicos. Ellos son, en cualquier caso debe haber un certificado con la firma electrónica de la persona autorizada (gestión).

Es importante tener en cuenta que el intercambio de documentos que contienen información, que es un secreto de estado, entre el Ministerio de Finanzas, Tesorería de la Federación, así como participantes directos en el proceso de predicción se implementa estrictamente de acuerdo con este procedimiento, el diseño de la máquina y en el papel. Debería ser obligatorio consideración ciertos requisitos de la legislación rusa contemporánea sobre la protección de los secretos de Estado. Además, debe tener en cuenta algunas de las características están completamente discutido en el capítulo siguiente.

características prácticas

En una serie de características inherentes a la emisión incluir los siguientes elementos:

• Los principales gestores de fondos de presupuesto federal recibe datos que normalmente contienen información que forma secreto de estado. Una duración de todos modos necesario para la creación de datos (cada diez días o mensual).
• Información por parte estrictamente de acuerdo con el orden y que contiene la información de formación de secreto de estado, en cualquier caso, representado por los principales gestores de fondos de presupuesto federal directamente a la Secretaría de Hacienda y la Tesorería de la Federación (cada diez días o mensuales).

El procedimiento para elaborar el plan de efectivo

plan de caja para la ejecución del presupuesto a nivel federal para el año actual en términos financieros está formado por los esfuerzos de la Tesorería de la Federación, de acuerdo con la forma del Anexo 1 a la orden existente. Es importante saber que su formación se basa en cierta información, que proporciona a los participantes con un proceso tal como la previsión, en un plazo determinado. Entre ellos cabe destacar los siguientes puntos:

• La previsión de ingresos de presupuesto a nivel federal para el año en curso en la planificación financiera.
• Pronóstico de los recibos de caja en el presupuesto de ingresos a nivel federal para el año en curso en la planificación financiera.
• pagos de efectivo previstos de acuerdo con los gastos del presupuesto federal para el año en curso en la planificación financiera.
• Pronóstico de los pagos en efectivo y recibos de efectivo de acuerdo con las fuentes de financiación del déficit presupuestario del nivel federal para el año en curso en la planificación financiera.

datos adicionales

соответствующий текущему финансовому году по приложению 1 настоящего Порядка, представляется казначейством федерального значения в Минфин РФ не позже чем 28.12 отчетного года в финансовом плане. Debe hacerse hincapié en que el plan de dinero en efectivo, correspondiente al ejercicio en curso en el anexo 1 de esta Orden, el Tesoro parece Ministerio Federal de Finanzas no más tarde de 28.12 del año de referencia en términos financieros. El plan para la aplicación del presupuesto federal en relación con el mes en curso, está formado por la Tesorería de la Federación, de acuerdo con la forma del Anexo 2 del orden existente. La creación se aplicará sobre la base de estos datos, que son proporcionados por los participantes en el proceso de pronosticar los términos exactos establecidos por el capítulo cuarto del orden existente:

• pagos de efectivo previstos correspondientes a la parte de gastos del presupuesto federal para el mes en curso.
• pagos de efectivo previstos y los recibos de caja relacionados con el mes actual las fuentes de financiación del déficit federal el nivel del presupuesto.

¿Qué más?

соответствующие текущему месяцу по приложению 2, так или иначе должны соотноситься с кассовым планом непосредственно на текущий год в финансовом планировании по текущему месячному периоду. Es importante tener en cuenta que el plan de caja rendimiento real correspondiente al mes en curso en el Anexo 2, de una manera u otra debe estar relacionado con el plan de dinero en efectivo directamente para el año en curso en la planificación financiera para el período actual mes. En este caso hay que tener en cuenta los cambios realizados a la misma en el proceso del plan. La categoría en cuestión, en relación con el mes en curso, es el Tesoro a nivel federal en el Ministerio de Finanzas de la Federación de Rusia:

• en la planificación financiera en enero de este año – no más tarde de 28.12 del año de referencia.
• Desde febrero hasta diciembre de este año en la planificación financiera – a más tardar el sexto día del mes, que pertenece a los trabajadores. на текущий месяц, соответствующего приложению 2. Es importante tener en cuenta que se lleva a cabo en él la formación de presupuesto de caja para el mes en curso, correspondiente al anexo 2.

Mantener plan de dinero en efectivo

Este capítulo será útil tener en cuenta todos los aspectos existentes a la fecha del plan efectivo. Es importante saber que la aplicación de esta última categoría se lleva a cabo al hacer algunos cambios en el plan de actuación para el año fiscal en curso (adj. 1) y el mes en curso (App. 2). De acuerdo con la orden de llevar a cabo el plan de caja haciendo estas adiciones realizadas a través de los esfuerzos de la Tesorería de la Federación. Los siguientes aspectos es importante destacar:

• debido a la aplicación de las leyes federales adoptadas en hacer algunos cambios a la ley sobre el presupuesto federal en términos del ejercicio en curso y período de planificación.
• Implementación en relación con la especificación de la información proceso de pronóstico participantes específicos. Siempre que sean estrictamente de acuerdo al orden en el presupuesto a nivel federal para el año en curso en la planificación financiera.

Presentación del plan de caja para el año

федерального бюджета на текущий год в финансовом планировании с актуальными изменениями в отношении показателей представляется со стороны Федерального казначейства в Минфин РФ: Usted debe saber que el plan de caja para la ejecución del presupuesto federal para el año en curso en la planificación financiera con la evolución real de los indicadores está representada por la Tesorería de la Federación en el Ministerio de Finanzas de la Federación de Rusia:

• A más tardar el día hábil 20 inmediatamente después del inicio de la oficial de la ley a nivel federal sobre los cambios en el proyecto legislativo sobre el presupuesto federal como de la potenciación de la ley sobre la introducción de estos cambios.
• Todos los meses, a partir de la primera fecha de la corriente período, no más tarde de la jornada de trabajo 6 del mes de febrero a septiembre del año en curso en la planificación financiera.
• Cada diez días a partir de la primera día natural del período actual en el tiempo no más tarde de la jornada de trabajo 6º del presente período de octubre a diciembre de este año en la planificación financiera.

Presentación del plan de caja durante un mes

Presentación del plan de caja para el período presente mes de aplicación 2 con los cambios introducidos con respecto a su desempeño se lleva a cabo en el Ministerio de Finanzas de la Federación Rusa directamente por la Tesorería de la Federación:

• A más tardar el día hábil 20 después de la ley federal de la concesión de la realidad sobre la enmienda de la ley sobre el presupuesto federal a partir de la fecha de entrada en vigor de la presente Ley.
• A partir del 1 día natural de la 2ª y 3ª década de los meses, de acuerdo con el término más tardar en la segunda 6ª jornada laboral y tercera década del mes en el periodo de octubre a diciembre de este año en la planificación financiera.