Crédito y débito órdenes de dinero en efectivo: orden de inscripción, reglas de llenado y la muestra

выступают в качестве первичных документов. Crédito y débito órdenes efectivo actúan como documentos fuente. Confirman las transacciones financieras relacionadas con la emisión y la recepción de los fondos. производится по определенным правилам. El registro de órdenes de caja entrantes y salientes realizadas de acuerdo con ciertas reglas. Tenga en cuenta los requisitos básicos.

El gasto y el orden de efectivo: Forma

Tras la recepción de operador de caja hace que la información apropiada en la forma de KO-1, y para la emisión de – CO-2. осуществляется так, чтобы специалисты, проверяющие документы, смогли четко понять их содержание. Llenando las órdenes de caja entrantes y salientes realizadas para que los expertos para comprobar los documentos, hemos sido capaces de borrar su contenido. El papel que contiene todos los detalles necesarios. вписывается основание, по которым они составляются. Los pedidos de crédito y débito en efectivo se ajustan a la base sobre la que se hacen. También proporciona una lista de los documentos adjuntos (de apoyo).

matices

подписываются ответственным сотрудником непосредственно после совершения соответствующей операции. De crédito y débito en efectivo órdenes firmadas por el funcionario responsable inmediatamente después de la transacción. Documentos adjuntos a ellos, debe ser devuelto estampadas o marcados "A cargo". En la indicación obligatoria de la fecha con el fin de evitar la reutilización de documentos. не допускается вносить никаких исправлений, даже если они оговорены. De acuerdo con las regulaciones de los pedidos de crédito y débito en efectivo no se les permite hacer las correcciones, incluso si se han especificado.

Forma KO-1

Rellene el fin de crédito es necesaria una copia. La forma consiste en 2 secciones. Origen – directamente bono de recibo, y el segundo – bono – recibo. Última expedido a una persona que ha hecho dinero. En la "base" indica el contenido de la operación. Por ejemplo, puede ser un "número de cuenta de pago 321 de 02.01.2017, el". En el "incluido" es el valor del IVA. La suma indicada en las figuras. Si no se proporciona el impuesto, es necesario escribir "Sin IVA". En la "Solicitud" se enumeran los documentos que acompañan a la orden. cuenta de contrapartida colocó en función del origen de los fondos. código de subdivisión indican cajeros separan divisiones estructurales de la empresa. Cell "débito" debe contener una cuenta de efectivo, de acuerdo con el plan. La numeración de los documentos de forma secuencial, se establece por un año. El formulario no debe ser números actuales almacenados fuera de servicio, o códigos zadvoennyh. Considerado como requisito obligatorio de la Empresa. Los datos se presentan de acuerdo con un certificado emitido por la agencia estatal de estadísticas. El nombre de la organización se indica en la misma forma en la que está presente en los documentos de fundación. Si una empresa aprobó códigos de análisis, se debe especificar en el orden. En el cuadro documento actual "uso previsto". Sólo se llena por las empresas sin fines de lucro con financiación adecuada.

características garantías

Para crédito VISED en la contabilidad. Si está autorizado por la visión de los expertos en documentos no están disponibles, entonces tiene la matriz de la empresa. Director de su pedido podrá imponer la obligación de firmar órdenes de otro empleado. Sin embargo, su candidatura es estar de acuerdo con el jefe del jefe de contabilidad. составляются и подписываются им же. Si el director de la empresa realice de forma independiente a cabo transacciones financieras, el recibo de caja, órdenes de consumo, libro de caja elaborado y firmado por él.

estampado

Impresión debe estar ubicado en el lado de la forma marcada "MP" y la captura de un recibo. La legislación no prevé normas especiales para la estampación. En la práctica adoptada tiene el 60% de la misma en el cuerpo, y el 40% – en la recepción. Algunas de las recomendaciones contenidas en la resolución de la Comisión Nacional de Estadística de 18.08.1998 № 88, la legislación no establece una lista específica de detalles que deben ser colocados en el cajero de impresión. Es aconsejable incluir sello de la información, que antes se consideraban obligatorios:

1. Nombre de la empresa (completa y en ruso), el tipo legal.
2. Ubicación.
3. número de registro.

Liberación de los fondos

La retirada también se cuelan hacerse en una sola pieza. Cuando se emite mediante un empleado bajo la forma de un informe debe ser preparado de acuerdo con su declaración escrita. Puede ser en forma libre. La declaración será firmada por el director. Dice lo siguiente:

1. La cantidad de la emisión.
2. Plazo.
3. Fecha.

El contenido del documento

En la "base" indica la operación. Por ejemplo, puede ser un "retorno del gasto excesivo en el número de informe 123 del 03/02/2017, el". En la "Solicitud" indica los documentos primarios y otros. En este caso, dado su número y la fecha de dibujo. Como una aplicación puede hacer la solicitud de los fondos de la subvención, las cuentas y así sucesivamente. Reglas de registro f. KO-2 previsto en las directrices, aprobadas por Resolución de la serie Comité Estatal de Estadística 88. No se permite hacer las correcciones a la hoja de retiro. El documento también está firmado por el jefe de contabilidad, gerente u otra persona autorizada por él. Los empresarios que mantienen registros de costos e ingresos, o características físicas, de acuerdo con la ley de impuestos, no pueden ejecutar los comprobantes de desembolso.

acciones cajero

Cuando los medios de obligar el cajero debe comprobar la emisión:

1. La presencia de las firmas requeridas y la coincidencia de patrones.
2. Cantidades iguales indicados en palabras y números.
3. Disponibilidad de los documentos que figuran en el formulario.
4. Nombre cumplimiento en la información de la orden proporcionada por el destinatario.

Después de este operador está preparando la cantidad requerida, el documento de pago los transfiere a la parte receptora. La orden debe especificar el número de los receptores de rublos (palabras) y centavos (en cifras). Persona también pone su firma y la fecha. El operador debe volver a calcular el dinero Made. En este caso, el destinatario debe ver el cajero hace. Aceptar los fondos sujetos también los cuenta bajo la supervisión de la atención al cliente. Si esto no se hace, a continuación, el destinatario no podrá presentar reclamaciones al cajero del monto emitido. Después de que el operador debe firmar un documento de pago.

puntos importantes

El cajero le da dinero sólo a la persona cuyos datos se especifican en la orden. Última presente un documento que confirme su identidad. Si la extradición se realiza mediante proxy, debe verificar que el nombre destinatario que aparece en el orden, la información sobre la cara principal. Documento que confirma la autoridad del receptor esté conectada a la forma de pago. Si el poder de abogado será de unos pagos o en diferentes organizaciones, aplicada a la copia de la orden. El original debe permanecer en cajero que cometió el último número.

La cuenta de recibos, órdenes de dinero en efectivo del gasto

En las empresas, es la consideración de los documentos anteriores se debe proporcionar el control de las transacciones con dinero en efectivo. . Para ello, se debe mantener un registro de las órdenes de crédito y débito en efectivo. Se registraron los detalles de las formas de pago antes de enviarlos al operador de procesamiento. Orden emitida en los estados de expedición de z / y otras cantidades similares introducidos en el libro después de receptores de desembolso. La norma correspondiente está consagrado en las Directrices, aprobado por el Comité Estatal de Estadística № 88.

En la práctica, la pregunta surge a menudo: por cuánto tiempo se necesita para abrir un registro de órdenes de entrada y salida de efectivo? Cabe señalar que la legislación no prevé ninguna limitación de tiempo. En este contexto, las cuestiones relativas al uso del período de registro, contador resuelve por sí solo. Abrir el libro puede ser un año, mes, trimestre. Al tomar la decisión pertinente debe tener en cuenta el número de operaciones.

La responsabilidad de la violación de las reglas

Para las empresas que no están cumpliendo con los requisitos en la realización de transacciones en efectivo, las medidas establecidas en la legislación. La responsabilidad se establece por diversas regulaciones. Entre ellos – el Decreto Presidencial № 840 de 25.07.2003, el artículo 15.1 establece En el capítulo 15 del Código Administrativo. Captura las sanciones por violaciónes de las normas de la caja y el orden de las transacciones en efectivo. En caso de exceder el tamaño de las cantidades destinadas a los pagos a los contratistas, neoprihodovaniya (parcial o total) de los fondos recibidos, el incumplimiento de las normas para el almacenamiento de dinero gratis en exceso de los límites previstos por una multa administrativa: 40-50 veces el salario mínimo – para los funcionarios, 400-500 veces el salario mínimo – para las organizaciones.

conclusión

La ejecución de órdenes – el problema es muy responsable. Como se dijo anteriormente, los documentos no están permitidos de corrección, errores y tachaduras. Operador responsable de su compilación, es recordar que el orden – una forma de rendición de cuentas estricta. Por eso es necesario para evitar daños en los documentos. En ausencia de cualquiera de los detalles necesarios para rellenos serán considerados válidos.