El pago de base 106: decodificación, llenar regla

En 2014, cambió la forma de órdenes de pago en la transferencia de fondos en el presupuesto. En particular, el documento que ver "Bases de pago" (106). Ahora los bancos no controlan la exactitud de todos los campos. Esta obligación se impone a los contribuyentes.

innovaciones

Cualquier organización o empresario se convierte en un contribuyente desde el momento del registro estatal y la asignación de TIN. A partir de ese momento tienen la obligación de pagar impuestos y presentar declaraciones ante el IRS. En el nuevo orden de registro platezhek registrado los siguientes cambios:

• Se afirma con claridad en el número actual de caracteres "60" filas (INN) y "103" (CAT). CIF de individuos consta de 12 dígitos, y las personas jurídicas – de 10 CPR consta de 9 caracteres. Ambos códigos no pueden empezar por "00".
• Nueva apoyos UIN puede incluir 20 o 25 caracteres. FBC – 20 dígitos OKTMO – 8 o 11. En este caso, ninguno de los códigos pueden contener no sólo "0".
• Hay un nuevo puntales de pago obligatoria – "Bases de pago" (106). El impuesto del timbre, el reembolso fina, fina y normal que aparece bajo diferentes códigos.

Una serie de cambios han afectado a los campos reglas "Tipo de pago" (110). Cuando paga impuestos y tasas para llenar los apoyos no necesitan. Pero en el CSC debe reflejarse subespecies código de ingresos. En ella se utiliza para identificar el pago:

• 2100 – transferencia de interés;
• 2200 – El pago de intereses.

Considerar todos estos cambios con más detalle.

orden de pago

Este documento de liquidación por el cual las transferencias pagador fondos de su cuenta. Este documento se utiliza para pagar por bienes, servicios, tasas e impuestos. Está hecho en papel o en formato electrónico, utilizando el sistema de "Bankklient". La forma del documento aprobado por el Reglamento número 383P "En las reglas de transferencia de fondos en la moneda nacional en el territorio de la Federación Rusa." En el pago información se introduce en una forma codificada. Es necesario que el rápido registro de los pagos y el flujo de trabajo automatizado entre todos los participantes de las relaciones jurídicas. Consideramos en detalle el orden en el que se llena cada columna.

prioridad

Art. 855 del Código Civil proporciona 5 del próximo pago. Para mayor claridad, la información representada bajo la forma de una tabla.

1	documentos ejecutivos por el daño causado a la salud y la vida humana; pensión alimenticia.
2	documentos ejecutivos de los pagos por despido, en el pago; Cartel de la recompensa.
3	Documentos sobre los salarios, impuestos, transferencias a fondos extrapresupuestarios.
4	Otros documentos ejecutivos.
5	Otros instrumentos de pago.

datos obligatorios

En la esquina superior derecha muestra siempre el mismo número de formularios en blanco – 0401060. Además, registra el número de serie del documento. Se le asigna al banco es de 6 dígitos. La identificación se llevó a cabo por los tres últimos dígitos.

Fecha de sellado en el formato DD.MM.AAAA. Si el documento se envía a través de la banca por Internet, el sistema asigna el formato correcto solo. Si el documento se ha elaborado sobre el papel, es importante no confundir los dos primeros indicadores.

Tipo de pago se prescribe en la forma de un código aprobado por el banco. La suma en palabras indicadas sólo en billetes de papel. Por otra parte, la misma información se duplica los números. Rublos de multa marcas separadas ( ""). Si la cantidad es sin centavos, puede poner un signo "=" (= 7575).

La entidad del campo "Pagador" indica su nombre abreviado. Si el pago se envía al exterior, la dirección prescrita adicional de la ubicación. IP, las personas físicas indican su nombre completo (En su totalidad) y la situación jurídica. En el caso de los pagos transfronterizos, además, la dirección de residencia. El pago se puede realizar sin necesidad de abrir una cuenta. En este caso, los registros de documentos de nombre e información del banco sobre el pagador: su nombre, número de identificación fiscal, dirección. ordenante consistirá en 20 dígitos.

El documento registra el nombre del remitente y el receptor del banco, su dirección, BIC, número de cuenta correspondiente, el nombre abreviado del destinatario. Si la transferencia se realiza a través de una cuenta abierta en otra entidad financiera, a continuación, además, el número de cuenta del cliente.

En el "Tipo de operación" prescrita código de letras en el "pago" – para el que paga. Cuando se trata de pagos del presupuesto, la información de este campo debe complementar el "Bases de pago" (106). Sanciones y desembolsan con un código único y los bienes y servicios – sin él. Después de rellenar todos los campos marcados con un sello y firma de la persona responsable del banco.

Esta norma detalles que deben estar presentes en cualquier documento de pago. Consideremos ahora los campos adicionales, que se llenan con la transferencia de los impuestos.

OKTMO

La orden de pago está presente "pago Motivo" requerida de campo (106), la decodificación de los cuales serán presentados más adelante. También, de acuerdo a las nuevas normas, es necesario especificar OKTMO OKATO lugar. Aprender el código en el sitio de la rama territorial del servicio de estadísticas estatales o mediante el uso de la FTS. Para obtener más información que necesita para seleccionar la región o especificar municipio OKATO. Los resultados pueden ser presentados en forma abreviada. Si OKTMO termina en "000", el resultado será el manejo de los 8 primeros caracteres. Si se ve OKTMO 46534426636 (contiene 11 caracteres), entonces el código se refleja totalmente.

KBK sola

A partir de 2014 en el pago de la transferencia de las primas de seguro sobre el seguro obligatorio debe utilizar BCF 39210202010061000160. en este código los pagos se enumeran a la formación de la parte de seguro de la pensión. UIF asignará los fondos de forma independiente los datos trimestrales.

FPR y el SFS

indica el valor "08" en el pago al Fondo de Pensiones en el campo "101". SP indica el estado de "24", sin los trabajadores en este campo. En la línea "108" es necesario registrar números SNILS (sólo números, sin guiones). Por lo tanto, es necesario especificar el número asignado en el registro de IP. "0" se deben llenar en los "106-110" líneas.

tipos

Bajo las nuevas reglas, "Tipo de pago" está vacío. Anteriormente, no se especificaron cifras, dependiendo de qué tipo de pagador de la deuda se paga: fina (PE), el interés (HRC), una multa (PCS), la deuda de las autoridades aduaneras (ZD), impuestos (0).

el estado de registro de impuestos (101)

Si apoyos "Detalles de pago" (106), la decodificación de los cuales serán presentados fondos propósito adicional identificados, de acuerdo con el "101" se determina por la célula, que se traduce. En total hay 26 estado de registro de impuestos. Considere los más populares (ver tabla. Abajo).

01	Jur. persona
02	agente
06	Miembro de las actividades de comercio exterior – legal. persona
16	– Las personas físicas participantes de comercio exterior
17	SP – participante de FEA
09	empresario
10	notario
11	Abogado, que tiene su oficina
12	Los agricultores capítulo
13	Otro físico – el propietario de una cuenta bancaria
14	Un contribuyente que realiza los pagos nat. personas
19	Organizaciones que participan en la transferencia de fondos deducidos de los salarios
21	Miembro del grupo de los contribuyentes
24	Las personas físicas lleva a cabo la transferencia de dinero en el pago de las primas de seguros

También comprobar que el estado emisor.

pago	estatus
IRPF y agente de impuestos IVA pagado (la organización. SP)	02
Los impuestos se pagan por la organización (SP)	01 (09)
primas de seguros, las listas de empresas, IP	08
SP paga aportaciones fijas	24

Si el SP paga impuesto sobre la renta sobre sus ingresos, entonces la transacción se debe asignar la condición de "09". Si el empleador paga el impuesto sobre la renta sobre los ingresos de los trabajadores, que actúa como un agente. En este caso, es necesario especificar "02" en el estado de pago.

De estado, que indica cuando la transferencia del impuesto a la tierra o el impuesto sobre la renta, en función de la CSC. detalles se presentan en la Tabla carta Finanzas № 10/800. Antes de rellenar el documento deben verificar los datos de la tabla para evitar errores. Si CSC es incorrecta, habrá impuestos atrasados.

Facturas con diferentes estados se registran en diferentes cuentas personales. Si este requisito no es correcta, en la contabilidad interna FTS cantidad será acreditado a la cuenta de la deuda, que en el SP no puede ser. Impuestos en los que se dirige el pago, y sigue siendo neproplachennym incluso si los apoyos "Bases de pago" será registrado (106). Las multas y sanciones serán otorgados por el monto de los atrasos tributarios resultantes. Muy a menudo este tipo de situaciones se producen en las organizaciones que son a la vez los contribuyentes y los agentes.

El pago de base "106": transcripción

Multa, sanción e intereses de la deuda se puede pagar en el momento oportuno o con un retraso. Sobre la base de la información proporcionada en este campo, podemos entender, por lo que el documento, y durante qué periodo se lleva a cabo la transferencia de fondos al presupuesto. Índice de "Fundamentos de pago" (106) está interconectado con tres líneas: el periodo (107), el número (108) y datos (109) del documento.

Considere cómo hacer salir mensuales, trimestrales y anuales honorarios:

1. El pago base (106) TA. Decodificación: pago de facturas de este año. Al mismo tiempo, indicar la fecha de la firma del documento en la "109" y "108" poner "0".
2. El pago base (cuadro 106): ZD. El reembolso en la expiración de un impuesto en ausencia de los requisitos del Servicio de Impuestos Federales, que es, por su propia cuenta contribuyente.
3. El pago base (cuadro 106): BF. Se refiere a la de pago actual de personas físicas a través de una cuenta bancaria.

arreglo judicial

Si la base de pago (106), "TA" significa la devolución voluntaria de los atrasos, se utilizan los siguientes códigos, si el Servicio de Impuestos Federales envió una demanda para pagar la deuda.

El pago base (106)		Período (107)	Sala (108)	Fecha (109)
TR	El pago de los atrasos de la Solicitud de Servicio Fiscal de la Federación	Período especificado en el documento	reestructuración número y fecha de los requisitos, la decisión sobre cuotas, lo que retrasa
RS	El pago en cuotas de la deuda	Fecha de programación conjunto de cuotas
DE	El pago de la deuda diferida	La fecha de vencimiento de la prórroga
RT	Pago de la deuda reestructurada	Fecha reestructuración horario establecido

Si el caso de un reembolso se refirió a la corte, la forma de rellenar una orden de pago (campo "106")? La base de pago dependerá de en qué etapa de la investigación judicial llevada a cabo pago de la deuda.

El pago base (106)		Período (107)
PB	El pago de la deuda durante la realización del procedimiento de quiebra	Fecha de finalización del procedimiento
OL	el pago de la deuda, se detuvo para recoger	Fecha de terminación de la suspensión
AP	los atrasos de pago en el acto	0
AP	el pago de la deuda en el marco del documento ejecutivo

Eso es lo que debería ser la orden de pago a la derecha (campo "106": "Bases de pago"). El documento también debe indicar el número de material y la fecha de la decisión pertinente de la corte.

¿De qué otra puede ser llenado con una orden de pago ( "Bases de pago", 106)? llenar la muestra se puede ver en la siguiente tabla.

código de pago
TL	El reembolso del dueño de la propiedad del deudor – deuda de las empresas en quiebra
ST	El pago de las deudas actuales durante el proceso de quiebra

Si los "Detalles de pago" (106) no está lleno, Sberbank y otras instituciones de crédito, a través del cual el pago a "0" código. Esto significa que es imposible identificar el pago.

período impositivo

Por separado considerar cómo llenar los apoyos "107" al momento de pagar. En todas estas operaciones, el período impositivo se refleja de la siguiente manera:

• transferencia de las cotizaciones al seguro – "0";
• Impuestos de transmisión – un código de 10 dígitos en el cuerpo del Servicio Federal de Impuestos de la "SS.UU.GGGG" formato.

El primer código de marca periodo de decodificación de pago:

• "MS" – un mes.
• "HF" – el trimestre.
• "SP" – la mitad.
• "GD" – un año.

caracteres cuarto y quinto después del punto significa un número de período. Si el impuesto se paga en enero, el sello de "01", si el segundo trimestre -. "02" Los cuatro últimos dígitos indican el año. Estos tres grupos están separados por entre los puntos. Este esquema permite a descifrar rápidamente los pagos. Por ejemplo, el IVA se transfiere en febrero de 2016, a continuación, en el requisito de «107» es necesario registrar "MS.01.2015". Si la cuota anual tiene varios períodos, y cada uno tiene una fecha de pago por separado, en el período indicado estas fechas.

Si los fondos no están registradas para el período del informe completo, pero sólo por unos días, los dos primeros caracteres serán de la forma "D1" (2.3). Dependiendo de si estas cifras, el impuesto será transferido para la primera, segunda o tercera década. Si el pago se realiza a petición del Servicio Fiscal de la Federación, es necesario especificar una fecha clara del acto. período específico también es necesario indicar en el documento de pago, si se encuentra un error en la declaración presentada anteriormente y el contribuyente intenta evaluaron de forma independiente cargo adicional durante este período. En este caso, en el signo cuarto y quinto que tenga que indicar para qué período de recolección especial, se realiza una carga adicional.

Los datos bancarios para el pago de derechos de aduana

En el "107" especifica el código aduanero, y "108" – el estado del pagador. Haciendo referencia de nuevo a la mesa.

el código base		fecha
DE	declaración de mercancías	declaración
Connecticut	correcciones de valor
software	deslizamiento de crédito	orden de las costumbres
ID (SP)	escritura	documento ejecutivo
TU	El requisito para el pago de las tasas	requisitos
DB	actividades de documentos comerciales de las autoridades aduaneras	Documentar las autoridades aduaneras
EN	colección de documentos	colección
KP	Acuerdo de cooperación en la realización de un pago mayor pagador	Acuerdo de cooperación

Al llevar a cabo otras operaciones en la "Base de pago" (106) indica "0".

Identificador de los datos de la persona física (108)

Dependiendo de lo que se le dio el documento con la identificación del pagador, está lleno de los puntales. Por ejemplo, si una identificación de los ciudadanos con el número 4311124366, en el campo "108" especifica: "01; 4311124366". La siguiente tabla presenta los principales identificadores:

1	pasaporte ruso
2	El certificado de registro civil, la autoridad ejecutiva del nacimiento
3 (4)	documento de identidad de la gente de mar (soldado)
5	identificación militar
6	certificado temporal de los rusos
7	Certificado de liberación de la prisión
8	pasaporte de extranjero
9	El permiso de residencia
10	El permiso para quedarse
11	documento de refugiado
12	Mapa de migración
13	pasaporte de la URSS
14	SNILS
22	carnet de conducir
24	Certificado de registro de vehículo

fecha del documento (109)

El sistema de pago actual muestra la fecha de la firma de la Declaración del representante de Servicio Fiscal de la Federación. poner a "0" en caso de reembolso sin previo aviso en este campo. Si el pago se realiza a petición del Servicio Fiscal de la Federación, es necesario indicar la fecha del acto o un recibo.

Si hay un retraso en el pago, reestructurada, la deuda suspendida realizado sobre los resultados de la inspección, de acuerdo con documentos ejecutivos, los registros de información, dependiendo de las decisiones adoptadas en este campo:

• a plazos – RS;
• aplazamiento – OS;
• Reestructuración – RT;
• suspensión de la ejecución hipotecaria – ol;
• informe de inspección – AP;
• la decisión del tribunal de arbitraje sobre la introducción del control externo – TA;
• procedimientos de ejecución – AP.

reembolso

Con el fin de evitar situaciones en las que hay escasez de medidas fiscales, deberán presentarse a la declaración Servicio de Impuestos Federales para aclarar el pago. Para el documento debe ir acompañada de una copia de la orden de pago. Si el estado no es válido, los fondos todavía van al presupuesto y en la cuenta corriente requerida. Sin embargo, el Servicio Fiscal de la Federación, esta cantidad se reflejará el pago de otros impuestos. Sólo sobre la base de una aplicación que se puede transferir a pagar la deuda real.

Antes de FTS redistribución de los fondos tienen una conciliación de los cálculos con las empresas de presupuesto. Si una decisión positiva, los intereses devengados, se anulará la inspección. Sobre la decisión del contribuyente serán informados dentro de los 5 días. Se puede hacer de otra manera:

• nuevamente transferir el impuesto a los datos correctos en el pago;
• a continuación, devolver el impuesto pagado en exceso.

En este caso, la empresa va a evitar la acumulación de penas solamente. La pena todavía tendrá que pagar. Considere una aplicación de ejemplo.

DECLARACIÓN

acerca de su error

Irkutsk 16/07/2016

De conformidad con n. 7, Art. 45 del Código Tributario "Organización" pide que se aclare el pago. El requisito de "101" recibos del 16 de julio, el año 2016 el número 416 en la transferencia del IVA (especifique CSC) en la cantidad de 6.000 (seis mil) fue especificado incorrectamente el estado de "01". estado correcto – "02" .Este error originó la no transferencia de impuestos para el presupuesto federal a expensas del Tesoro. Por favor, especifique el pago y la pena contar.

UIN

"Identificador único para las puntuaciones incluye 23 caracteres. Este campo es tan importante como el "pago de impuestos Base" (106). UIN prescrita en el campo "22" y en el "Pago". Ejemplo: "UIN13246587091324658709 /// El pago de la multa …".

Hay momentos en que no hay UIN. Por ejemplo, cuando la transferencia del impuesto calculado por personas jurídicas y empresarios individuales sobre la base de autodeclaración, identificador de pago es CSC, que se indica en el requisito de «104». UIN, bajo las nuevas reglas, en tales casos, no se forma.

Las personas que pagan impuestos sobre la notificación del Servicio Fiscal de la Federación, para ser notificados en forma de "PD". FTS documento lleno de equipos de software automáticamente. Se formó inmediatamente UIN. Este código y la necesidad de especificar en la orden de pago.

Si el pagador desea transferir al presupuesto sin previo aviso Servicio de Impuestos impuestos y notificación completado, se forma el documento mismo. Esto se puede hacer a través del servicio de correo electrónico en el sitio web del FNS. UIN en la recepción asigna automáticamente.

Los impuestos pueden ser pagados a través de un cajero de banco. En este caso, lleno con el aviso "PD4sb". Si la operación se realiza a través de los ahorros, la UIN no se especifican. En este caso, el documento debe ser especificado en Nombre el deudor y la dirección de su lugar de residencia.

Llenar terceros platezhek

El pago del impuesto ofrece la oportunidad de encargar a un tercero. Para tales situaciones, se han desarrollado algunas reglas. El documento afirma Nombre HPI persona cuya obligación de pago de la colección se realiza. El requisito de "Propósito de pago" indican el TIN y CRR artista y el nombre pagador. Este último se separa del texto principal por "//". También indica el estado de la persona cuya responsabilidad fiscal se ejecuta.

conclusión

Llenando la orden de pago es correcta, depende del tipo de transacción y el beneficiario. A efectos fiscales se llena con una serie de detalles adicionales del código de la organización a la condición de pagador. Si los "Detalles de pago" (106) no está lleno, el FTS solo llevarán el pago a una de las categorías de los resultados del informe trimestral. UIN se prescribe sólo en los pagos presupuestarios. Si se especifica incorrectamente el número de cuenta, el documento no se hace en absoluto.