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El método de análisis económico de índices: definición, aplicación, ejemplo

En el análisis del estado económico de un objeto, se utilizan muchos métodos y enfoques. Esto nos permite hacer una evaluación exhaustiva de los factores clave que afectan el estado de la producción o incluso el sistema económico completo del país. El método del índice es uno de los métodos más frecuentes en un estudio analítico. El uso de indicadores relativos nos permite identificar tendencias que no se pueden determinar usando valores absolutos. Para sacar correctamente conclusiones sobre el estado de la actividad financiera y económica de un objeto de cualquier nivel, es necesario familiarizarse con los principios básicos del método de índice.

El concepto de un índice

Para entender la metodología del método índice de análisis económico de factores, es necesario familiarizarse con su esencia principal. Este enfoque utiliza un cierto tipo de indicadores. Estos son índices. Son un indicador relativo. El método de índice nos permite comparar los elementos inconmensurables de un solo fenómeno común.

Este indicador hace posible evaluar el cambio en el nivel del objeto de investigación en comparación con su valor planificado, así como su peso en el resultado global. Tal cálculo revela las dependencias y conexiones entre los procesos que tienen lugar.

El método índice de análisis económico con la ayuda de un sistema completo de indicadores relativos permite al analista evaluar los fenómenos que ocurren en el objeto de investigación en todas las etapas de la actividad financiera de la organización.

Tipos de índices

Hay diferentes clasificaciones de índices. La más simple de ellas es la división de indicadores relativos en particular (simple) y general (analítica). El método de índice utiliza ambos enfoques.

El primer método de investigación se caracteriza por el uso del mismo indicador, sin analizar su relación con otros resultados de las actividades de la organización. Sus cambios se calculan sólo en el tiempo. Por ejemplo, los beneficios de la empresa recibidos al final del período de referencia se comparan con su propio valor planificado o con respecto al año anterior.

Para la segunda categoría de índices, se toman dos signos distintos para el estudio. Esto es necesario para evaluar el peso del indicador estudiado en el cambio en el resultado global. Por ejemplo, utilizando un método de índice común, puede comparar elementos dispares, como el capital de trabajo de la empresa con sus beneficios. Esto permite al financista determinar la dependencia del resultado sobre los factores que lo influyen. Por ejemplo, cuánto capital de trabajo era necesario para gastar una empresa en la producción de productos con el fin de obtener un beneficio al final del período de presentación de informes.

Indicadores privados y generales en el método de índice permiten realizar una evaluación integral.

Propósito de la solicitud

Utilizando el método del índice, los economistas persiguen una serie de metas.

En primer lugar, este enfoque permite estimar los cambios relativos en el fenómeno o índice que se está estudiando. En segundo lugar, el método permite determinar el grado de influencia del factor sobre el resultado final de una característica común. Y en tercer lugar, al estudiar los cambios en la estructura del fenómeno económico , se hace una conclusión sobre la fortaleza del impacto de cada elemento del sistema en su cambio global.

El economista debe recordar que al analizar los resultados de la actividad de un objeto, es necesario realizar cálculos de cantidades idénticas. Cada indicador que participa en el estudio se toma en unidades de medida idénticas, por ejemplo, en rublos, toneladas, piezas, etc.

Tipo de indicadores investigados

Para construir correctamente un sistema, el método de índice de análisis económico determina dos tipos de cantidades. Estos pueden ser indicadores cuantitativos y cualitativos.

La primera categoría incluye índices físicos de volumen. Estos son indicadores cuantitativos. Por ejemplo, el consumo de bienes materiales, el volumen de negocios, la producción, el número de empleados, el equipo, etc. Los índices cualitativos incluyen indicadores de precios, salarios, costos de producción, productividad o productividad laboral.

Todos los elementos del sistema deben ser significativos y tener importancia económica.

El cálculo por el método del índice puede tener un error, cuya magnitud está determinada por el número de decimales, así como por el número total de factores.

Reglas de construcción de índices

Dependiendo del tipo de indicadores estudiados, el método de estimación del índice utiliza dos enfoques para construir el sistema.

Para la construcción de indicadores de calidad (precio, productividad laboral, productividad, etc.) es característica una comparación con su magnitud al nivel del período de información.

Cuando se construye un sistema a partir de indicadores volumétricos, la comparación se produce con el nivel del período base. Esto es necesario para obtener el resultado correcto de los cálculos.

Esta recomendación no es necesaria para todos los casos. Todo depende de la tarea específica para la que se aplica el método de índice. En cualquier caso, las características del estudio deben tenerse en cuenta al realizar el análisis.

Análisis de factores

El método índice de análisis factorial utiliza indicadores relativos para evaluar la implementación del plan, las comparaciones espaciales y la dinámica.

Para los cálculos, los sistemas se utilizan en varias formas. Los índices pueden ser agregados, aritméticos y armónicos.

En el primer caso, el índice se considera la forma básica de la forma general. El índice agregado puede ser convertido en un armónico promedio o un aritmético promedio. Es la base que se construye pesando el indicador indexado usando el valor constante del indicador asociado con él.

El método índice de análisis factorial permite cálculos en varios períodos. Los cálculos de línea de base suponen que cada resultado sucesivo se compara con el mismo valor inicial. La metodología Chain utiliza para la comparación una base en constante cambio.

Características de los índices individuales

El método del índice, cuya definición implica el uso de valores relativos en los cálculos , distingue 3 elementos:

  • El indicador estudiado es una cantidad cuya relación de niveles determina el índice;
  • El nivel de comparación es el período que se compara con el otro;
  • El indicador de base es el período con el que se realiza la comparación.

Los índices se expresan como un coeficiente si la base comparada es igual a uno. En el caso en que el cálculo principal se tome como 100%, el resultado se obtiene como un porcentaje. Por lo general, los índices se expresan en forma de un coeficiente. Su precisión se indica con el tercer punto decimal (0.001). Pero hay técnicas para las que es importante tener en cuenta indicadores más precisos, por ejemplo, hasta 7 caracteres. En la forma de interés, el valor se indica generalmente dentro de un décimo de un por ciento (0.1%).

Características de los índices comunes

La mayoría de los procesos y fenómenos estudiados por los analistas consisten en un gran número de elementos. El método del índice puede tomar elementos homogéneos para los cálculos. En este caso, los coeficientes pueden sumarse y los cambios en el grupo de elementos calculados. Estos son índices comunes. Por ejemplo, puede agregar el número de productos similares vendidos entre todos los competidores y calcular el índice de facturación total de la industria.

Pero en el caso de usar elementos no homogéneos en el sistema, deben ser traídos en una forma comparable. Por ejemplo, los grupos heterogéneos de bienes tienen un valor expresado en unidades monetarias. Pueden resumirse.

En este caso, el cambio de valor será causado por un cambio general en los dos factores que lo afectan: cantidad y precio. Para el estudio, es necesario evaluar cada uno de ellos por separado. Al determinar la influencia de la cantidad sobre el valor, el índice de precios se deja en el estado inalterado al principio del período base y sólo se pesa el primer factor investigado.

Ejemplo de cálculo

El factor de volumen de producción total puede calcularse mediante el método del índice. Ejemplos de cálculos, presentados a continuación, ayudarán a comprender la esencia del análisis.

Digamos que la empresa produce A. Su cantidad aumentó de 10 a 13 en el período que se informa. El precio de 1 pieza permaneció sin cambios y igualó 5 rublos. El beneficio de la empresa aumentó de 50 rublos. Hasta 65 rublos.

En este caso, el índice general de crecimiento del producto se calcula de la siguiente manera:

I = 65/50 = 1,3 = 130%

En el ejemplo considerado, el incremento en el beneficio de la empresa se vio afectado por el incremento en el número de productos producidos, ya que el precio se mantuvo en el mismo nivel. Por lo tanto, un aumento en la producción de productos terminados por 3 unidades. Fue rentable y trajo un aumento en los beneficios de 15 rublos.

Conociendo los principios y conceptos básicos de este enfoque para evaluar el estado económico de un objeto como método de índice, es posible calcular la influencia de los factores sobre el resultado global. Esto nos permitirá identificar correctamente los elementos del sistema, los cuales, cuando se modificaron, tuvieron un impacto en todo el sistema. Esto ayudará al analista a pronosticar el desarrollo de la instalación en el futuro y desarrollar un plan para mejorar cada factor que afecta al resultado general.