Las reservas del Banco y su formación. encaje legal y la tasa de

Con el advenimiento del Banco Central y el desarrollo de las reservas de regulación financiera de los bancos comerciales se han establecido a nivel estatal, así como entidades de crédito. En su cuenta controlada por la cantidad correspondiente a los residuos cuentas (sustitución) o condiciones para su reclutamiento. Vamos a considerar más a fondo lo constituye las reservas bancarias obligatorias.

visión de conjunto

Las reservas del Banco garantizar la disponibilidad de fondos para la buena ejecución de las obligaciones de pago relacionadas con la devolución de los depósitos individuales y acuerdos con otras instituciones financieras. En otras palabras, actúan como una garantía. Las provisiones se deben almacenar en forma de dinero en efectivo como los depósitos en el Banco Central o en forma de títulos como garantía de pasivos.

requisitos

Hoy en día, en casi todos los países con economía de mercado entrado los requerimientos de reservas del banco. La efectividad de este reglamento crédito financiero herramienta confirmado y la investigación fundamental, y la práctica internacional. En Rusia, los requisitos mínimos actúan como una fuente de pago de las obligaciones con los acreedores y depositantes en caso de retirada de la licencia de la organización para llevar a cabo las operaciones. En la práctica, los medios de retorno comprenden las reservas del banco central, bien regulado. Los requisitos mínimos se utilizan principalmente en el marco de la regulación financiera y de crédito en la solución de problemas a largo plazo para estabilizar la circulación del dinero y la lucha contra la inflación. Esta herramienta actúa como un limitador de tasa de crecimiento de la oferta de efectivo y la gestión de la demanda en las reservas de los bancos. Su propósito específico se da en el Reglamento №342. De acuerdo con la definición contenida en este acto, la aplicación de este instrumento permite la regulación estructura bancaria RF liquidez general. masas de caja de control se lleva a cabo mediante la disminución del multiplicador del dinero.

objetivo principal

En la práctica, las actividades de las instituciones financieras es siempre un riesgo de pérdidas imprevistas. Ninguna institución es inmune a ellos en un 100%. En este sentido, durante la operación y en la gestión de riesgo de cada entidad financiera debe asegurar la formación de las reservas de los bancos. Para garantizar la fiabilidad de su organización debe crear diferentes fondos, los fondos de los cuales serán utilizados para cubrir la pérdida probable. Procedimiento, según el cual la formación se lleva a cabo y su uso posterior en la mayoría de los casos se establece leyes y CB. El valor de las deducciones sobre la ganancia antes de oblozheniya regulada por la Ley Federal de impuestos. La cantidad mínima de reservas de los bancos estableció el Banco Central. Como muestra la práctica, el uso de "reserva" es apropiada si existe una necesidad objetiva para reducir la oferta de dinero en circulación (a suspender o para controlar el crecimiento) con el fin de evitar el "sobrecalentamiento" de la economía, si con el fin de lograr este objetivo es utilizar la capacidad de préstamo limitado de instituciones financieras a través de la retirada de ellos un cierto porcentaje de los involucrados medios (o bien aumentar esta parte). De esto se deduce que el Banco de las reservas de Rusia – significa que las instituciones financieras se acumulan depósitos a la vista, los cuales deben ser excluidos de cualquier comercio.

clasificación

Reservas de los bancos, en general, tienen un propósito – para compensar los costes y las pérdidas probables, si es necesario. Sin embargo, ellos se dividen en tipos. Por lo tanto, la reserva legal es un instrumento mediante el cual se ajusta la liquidez total del sistema. Es utilizado por el Banco Central para garantizar que controla mediante la reducción de la acumulación de dinero en los bancos comerciales. Este mecanismo limita la capacidad de préstamo de las empresas financieras y mantiene un cierto nivel de oferta de dinero en circulación. En su esencia, las reservas obligatorias – esto significa que los bancos comerciales deben mantener en el Banco Central. Actúan como fondo de garantía financiera, lo que garantiza la fiabilidad en el cumplimiento de las obligaciones a sus clientes. Tales reservas de los bancos no son tanto en interés de la organización. Ellos sirven como una herramienta de la política monetaria nacional. Siendo altamente líquido, estos activos no pueden ser utilizados por las instituciones financieras al máximo con la aparición de circunstancias desfavorables. Por ejemplo, si la institución ha comenzado una salida de fondos de los depositantes, la reserva sólo se puede utilizar dentro de la norma establecida.

fundación

Se presenta como parte del patrimonio formado por las deducciones anuales de ganancias. Se necesita fondo de reserva para cubrir pérdidas en el proceso de una institución financiera. También creó para aumentar el capital social. Las asignaciones normativas determinadas por la junta general de accionistas. El valor puede ser ya sea dentro de una determinada cantidad de capital autorizado. la empresa financiera tiene derecho a asignar fondos en el fondo de reserva sólo cuando hay ganancia. Su terminación realiza por tanto por el incremento de activo neto. El fondo se acumula el dinero recibido por la institución financiera en el curso ordinario de los negocios. Llevar a cabo la transferencia de las ganancias al fondo, entidad bancaria proporciona el uso de una parte de sus activos exclusivamente en ciertas direcciones. El principal de ellos sobresale la pérdida de recubrimiento.

Las reservas del Banco a las pérdidas por préstamos probables

Su creación se debe al riesgo de crédito que pueda surgir en el curso normal del negocio. Tales disposiciones permiten evitar la fluctuación de la ganancia cuando la cancelación de las pérdidas en los préstamos. Así, hay un impacto en la cantidad de capital. La formación de tales reservas proviene de las contribuciones, las cuales se cargan a gastos para cada préstamo. Estos fondos sólo se utilizan para cubrir el saldo pendiente de la obligación principal. Debido a estas reservas hechas a pérdidas y ganancias de las pérdidas de préstamos, imposible de recuperar. Si la insuficiencia de fondos por pagar reconocidos irreal o malo, está incluido en el período de pérdida. Esto reduce la base tributaria de una entidad financiera.

Los medios para la desvalorización de títulos

Mensualmente en el último día de trabajo llevó a cabo la reevaluación de las inversiones en acciones a valor de mercado. Bajo este último debe entender el precio medio ponderado de una seguridad para las transacciones que se produjeron durante el último día en la bolsa de valores o mediante el organizador de la subasta. En algunos casos, ya que el mercado puede ser el valor real de la compra de valores en la última fecha de trabajo, reducido a la mitad. Si está por debajo precio de los libros, la institución financiera debe establecer una reserva para deterioro. Su tamaño no debe ser más del 50% de dicho valor. La formación se lleva a cabo en la última fecha hábil del mes, que fue comprada valores. Su cancelación se lleva a cabo simultáneamente con la amortización de acciones. datos de aprovisionamiento como se mencionó anteriormente, se lleva a cabo por separado para cada valor, independientemente del aumento o mantener su valor total.

La especificidad de reserva para deterioro

Cuando se vuelve inversiones necesarias sobreestimación de aprovisionamiento. Sin embargo, el valor contable de las acciones se mantiene sin cambios. En este sentido, los fondos, más bien, no se consideran como reserva como actuar como un ajuste en el precio de la acción de la cuenta. Al final del mes se informa, la entidad de crédito deberá volver a evaluar las reservas creadas previamente por deterioro de inversiones basadas en el valor de mercado y la cantidad de valores.

otros tipos

Además de estos, hay otras reservas bancarias. Se agrupan en un grupo de posibles pérdidas en otros activos. Estos incluyen, en particular, incluyen disposiciones:

• En el activo del balance con el riesgo de pérdidas.
• Por una serie de instrumentos grabados en las cuentas de balance de contabilidad.
• Las operaciones a plazo.
• Bajo otras pérdidas.

clasificación de las pérdidas

Para las pérdidas de las instituciones financieras que contribuye a la formación de reservas, se entiende los riesgos hipotéticos en el próximo período, asociados con la aparición de las circunstancias siguientes:

1. El aumento de los gastos o pasivos en comparación con la reportada previamente en la contabilidad.
2. La reducción del costo de los activos de crédito.
3. El incumplimiento de las obligaciones asumidas por la contratación institución comprometida transacciones financieras (ofertas), o el incumplimiento de las promesas de los sujetos, el pago adecuado de la deuda, que es proporcionada por la entidad bancaria de servir.

A partir de las reservas de los bancos por encima de los más eficaces es único fondo. Esto se debe al hecho de que, a expensas de su camino, la institución financiera puede controlar sus costes. Todas las otras reservas de los bancos no se consideran tan eficaz. Esto se debe al hecho de que el aumento de tamaño no ayudará a fortalecer la capacidad de la organización para resistir surgen circunstancias adversas.

De oro y moneda extranjera reservas del Banco

Son activos financieros que se caracterizan por una alta liquidez. Las reservas de divisas son gestionados por el Banco Central y el Ministerio de Finanzas. Su estructura incluye:

1. El oro monetario.
2. Spetsprava endeudamiento.
3. Posición de reserva en el mundo de VF.
4. moneda extranjera.

El costo de estas reservas se muestra en la fecha del balance, basado en el dólar estadounidense.

cita

Las reservas internacionales constituyen una reserva financiera, a través del cual el pago se puede hacer o llevar a cabo la deuda pública gasto presupuestario en caso necesario. Su presencia, además, permite al banco central para ejercer control sobre la dinámica de la tasa de cambio del rublo través de la intervención en los mercados de cambio. El tamaño de esta reserva debe cubrir en gran medida el volumen de la masa de dinero en circulación, proporcionando pagos privados y soberanos de la deuda externa y garantizar las importaciones de 3 meses. Si podemos llegar a un nivel de reservas internacionales del Banco Central es capaz de ejercer un control efectivo de la evolución del tipo de cambio del rublo y las tasas de interés.