La duración del ciclo de funcionamiento. ¿Cuál es el ciclo de funcionamiento?

Muchas compañías se encontraban en situaciones desagradables que implican la recuperación repentina de fondos del mercado. La salida del cual es extremadamente complejo y puede ir acompañada de grandes pérdidas.

La relevancia de la pregunta

A menudo, decidirá sobre la cantidad retirada de la cuenta para financiar un proyecto, asumiendo su regreso y la posibilidad de reembolso a expensas de los proveedores. Mientras tanto, como muestra la práctica, la secuencia de comandos en tales situaciones el estándar. Después de algún tiempo, resulta que sus fondos para pagar el material entregado y la materia prima no se encuentra. En consecuencia, es necesario buscar fuentes adicionales con urgencia, pidiendo a los deudores para pagar sus deudas antes de tiempo para negociar con los bancos, y así sucesivamente. Casos similares se produjeron en grandes corporaciones, se apresura a cambiar los términos de acuerdos con los proveedores y ofrecer a los clientes retrasan pagos. Para ello, las contrapartes nuevos contratos se concluyeron. Su esencia era evitar el uso de los retrasos a cambio de una reducción en el precio de compra de la mercancía. Al mismo tiempo los compradores para comprar productos en el aumento del costo de ventas. Sin embargo, se les dio al mismo tiempo dos veces más que antes, el aplazamiento. Unos meses más tarde, la compañía comenzó a enfrentar escasez de capital de trabajo. En consecuencia, tuvieron que abonarán inmediatamente a los bancos. La empresa no tendrá ningún problema con la falta de gestión de activos corrientes si empieza a controlar estrictamente la proporción entre el capital y el capital prestado, por lo que la financiación de las operaciones. Para ello, se debe desarrollar un modelo de gestión eficaz. Se trata de la planificación de la duración de los operativos y los ciclos financieros. Además, la necesidad de determinar la liquidez actual.

ciclo de funcionamiento

Incluye varios procesos. Para ello se lleva a cabo, en particular, la adquisición de materiales y materias primas, la creación del producto, su aplicación y amortización (si lo hay). En pocas palabras, en el curso del ciclo de funcionamiento se completa la rotación de activos.

Los elementos clave

Los siguientes componentes del stand dentro del ciclo de funcionamiento:

1. el volumen de negocios total de las existencias. También se conoce como el ciclo de producción. Se muestra el número promedio de días necesarios para convertir la materia prima en productos terminados. En consecuencia, se inicia con la recepción de las existencias de almacén y termina artículos terminados durante el envío al consumidor.
2. Rotación de cuentas por cobrar. Representa la cantidad promedio de tiempo necesario para pagar las obligaciones del comprador, que han comprado productos a crédito.
3. Facturación de cuentas por pagar. Es un periodo de tiempo, durante el cual la empresa ha calculado sus pasivos a otras organizaciones.

ciclo operativo y financiero

Si la dinámica observada en la reducción, se considera una tendencia positiva. ciclo financiero representa una brecha entre la fecha de obligaciones de pago de la contraparte y los fondos que reciben de los deudores (compradores). Durante este período, los fondos propios hacen una vuelta completa. La reducción de ciclo de funcionamiento podría ser debido a la aceleración de otras operaciones. Por ejemplo, la disminución de la duración del almacenamiento de inventarios, fabricación de productos, el mantenimiento de sus acciones. La duración del ciclo de funcionamiento se puede variar también bajo la influencia de la aceleración de la rotación de cuentas por cobrar.

rotación de inventarios

eficiencia de control depende de la relación entre la duración del ciclo financiero y la producción. Última incluye los períodos de rotación:

1. Materia prima.
2. Trabajo en curso.
3. Las existencias de productos terminados.

El ciclo de fabricación y de funcionamiento

Para determinarlos, la ecuación correspondiente. Para el cálculo de la duración del ciclo de producción utilizando la siguiente ecuación:

– HRC = POgp POnzp + + Popz donde:

• Popz – el número de días dedicados a semifinales de rotación de inventario, materiales, materias primas;
• POnzp – el número de días de trabajo en la facturación progreso;
• POgp – duración de la rotación de las existencias de productos terminados (productos) en días.

Cálculo del ciclo de funcionamiento se lleva a cabo utilizando el parámetro encontrado anteriormente. Además, el cálculo de la cantidad aplicable caracterizar el plazo promedio de la facturación por cobrar la deuda. La suma se mostrará cómo continuó ciclo operativo. La fórmula es la siguiente:

– OC = de subterráneo + HRC.

Las tarifas de interconexión

En el análisis de la estructura de capital de trabajo existente convertirse obvia importancia del momento para asegurar una gestión efectiva del capital. De particular importancia es la distribución de la empresa de los activos corrientes necesita períodos específicos. Para los cálculos se utiliza una metodología basada en la duración del ciclo financiero y operacional y los costos estimados de las actividades en curso. El primer indicador incluye el tiempo para el suministro, fabricación y montaje de los productos, su aplicación, la expectativa de cuentas por cobrar. ciclo financiero – la duración del tratamiento de dinero en efectivo – es el período durante el cual los fondos no están involucrados en el tráfico. Su duración puede definirse de la siguiente manera. Del índice que caracteriza el tiempo del ciclo operativo se resta el tratamiento de la deuda contraída con acreedores. Gestión de capital de trabajo se lleva a cabo para acortar el período en el que no se utilizan las herramientas. Con una disminución en la duración de un ciclo financiero, respectivamente, durante el uso de su capital de trabajo se hace más pequeño.

características cobrar

Las obligaciones de los adquirentes actúan como una parte integral del trabajo de cualquier empresa. Una gran proporción de las cuentas por cobrar de los activos totales del sistema reduce significativamente la liquidez y solvencia de la empresa, al tiempo que aumenta el riesgo de pérdidas. ciclo de funcionamiento de una empresa moderna requiere una dinámica de transacciones. En las condiciones existentes hoy en día, gran parte se debe prestar atención a la deuda deudores. A menudo, se define como un componente de capital de trabajo. Este elemento representa los requisitos específicos para las organizaciones e individuos en relación con el pago de servicios, productos u obras. También hay una tendencia en la que los créditos se identifican con un préstamo comercial. Como regla general, los beneficios económicos de tales compromisos expresados en el hecho de que la empresa, por lo que el ciclo de funcionamiento consiste en obtener dinero o equivalentes. Las cuentas por cobrar al mismo tiempo, pueden ser reconocidos como un activo si hay una probabilidad de pago. Si no lo tiene, la cantidad de pasivos que se da de baja.

manejo de la resistencia

Para crear un modelo eficaz de la información necesaria del presupuesto de gastos e ingresos, algunas partidas del balance proforma. Como un requisito obligatorio realiza desglose mensual. Lo que será más probable para controlar el proceso de presupuesto y, por lo tanto, la solvencia de la empresa, mejor. En el desarrollo del modelo también requerirá el valor de la facturación, la esperanza de funcionamiento y los ciclos financieros. De particular importancia será valores tales como:

1. La necesidad de préstamos a corto plazo para capital de trabajo atrajo.
2. El valor de la relación de prueba programada para la hora actual.

El primer índice se determina como la diferencia entre el total de las necesidades de capital de trabajo y por sus propios medios. Cálculo Ktl valor planificado puede llevarse a cabo de la siguiente manera:

– consumo medio de Cr = shmuck de recursos por pasivos días / a corto plazo.

Este modelo nos permite comprender cómo AC y el FC afectan al coeficiente de velocidad.

conclusión

Cada gerente debe entender claramente lo que constituye el ciclo operativo y el período de rotación. Debido a esto se puede obtener toda la información necesaria para determinar la necesidad de sus propios activos. Además, la necesidad de comprender la esencia misma de la empresa, para entender cómo construir los procesos dentro de la empresa, ya que son óptimos si existen las reservas para la optimización. En el curso de los cálculos también hay que tener en cuenta que el tamaño de sus activos corrientes está cambiando constantemente durante todo el año. En este sentido, todos los meses mediante la comparación de los indicadores reales y previstas debe vigilar constantemente los parámetros del modelo correctos. Para comprender el significado y la importancia del momento ciclos eran no sólo el director financiero, es conveniente determinar para cada elemento de la responsabilidad de los jefes de departamento. Esto se puede hacer mediante la vinculación del sistema existente en la organización de premios y bonificaciones para el rendimiento requerido.