La mayoría de los depositantes no piensan en el impuesto sobre los depósitos de los individuos. Habiendo abierto el depósito, el cliente espera recibir la cantidad calculada por él sobre la base del plazo, tasa de interés del depósito. Y a menudo es una sorpresa para él que usted tiene que pagar impuestos sobre los beneficios.
Sobre la obligación de pagar no saben todos
Al abrir el depósito, los inversores en su mayor parte no sospechan que será necesario pagar impuestos sobre el beneficio (interés del depósito) recibido. Esto se debe a varias razones:
- Las propias instituciones bancarias informan sobre los ingresos percibidos por el inversor, pagan impuestos. El trabajo principal de los empleados del banco es atraer a los clientes, por lo que muy rara vez se menciona a los inversores comunes. Como resultado, el depositante aprende sobre la necesidad de pagar impuestos sobre los ingresos de los depósitos sólo cuando se cierra y se reciben los intereses.
- La mayoría de los fondos colocados por individuos no están sujetos a impuestos.
Es importante entender que todos los ingresos que se reciben en este país son gravables. El ingreso de los depósitos en forma de intereses devengados es también el beneficio recibido por el depositante. Este es un pago por la posibilidad de recibir ingresos, que es proporcionado por el estado.
Las deducciones fiscales son un deber honorable de un ciudadano. Sin embargo, la mayoría de los inversionistas no saben que el interés sobre los depósitos, como el ingreso pasivo, es gravado.
Lo que dice la ley
El deber de pagar el impuesto sobre la renta de los depósitos surge en varios casos:
- Si se abre un depósito en rublos y la tasa de interés es un 5% superior a la tasa de refinanciación (a partir de 2016 esta tasa es igual a la clave, que es 11%);
- Al abrir un depósito en una moneda, la necesidad de pagar el impuesto sobre los depósitos de los individuos aparecerá si la tasa sobre ella supera el 9% anual.
Efecto del tiempo
Si el plazo de depósito no es superior a tres años, la tasa que se especifica en la conclusión del contrato de depósito participa en el cálculo. Y algunos bancos ofrecen tipos de interés flotantes, que aumentan cuando se cumplen ciertas condiciones.
Es importante saber que el impuesto sobre un depósito bancario debe ser pagado al pagar los intereses devengados, y no al final del plazo del depósito. Es decir, si las condiciones del depósito prevén el pago de intereses devengados cada mes, el impuesto también se transferirá al presupuesto cada 30/31 día.
El Banco en la gran mayoría de los casos es un agente de impuestos y calcula y transfiere al depositante los impuestos sobre el depósito. Además, él presenta de forma independiente declaraciones de impuestos para usted (una declaración de ingresos). Por lo tanto, el banco puede pedir un certificado de 3-NDFL, que en el futuro será útil para obtener deducciones fiscales.
Lo que es bueno, para guardar el secreto del depósito, su tamaño no está indicado en el certificado. Sólo especifica el monto de los intereses pagados, que estaba involucrado en el cálculo de los impuestos, y los pagos en sí.
¿Qué opciones puede haber?
La contribución más simple implica la acumulación y el pago de intereses al final del plazo del depósito a la tasa especificada en el contrato. Aquí, el impuesto sobre los ingresos sobre los depósitos se calculará y pagará al final del período de depósito.
Demos un ejemplo. El cliente colocó un depósito de 500 mil rublos por seis meses. La tasa para el depósito es del 21% anual. El depósito es simple, sin capitalización, sin posibilidad de cotizaciones, pago de intereses al final del plazo. Calcular el monto del impuesto.
Determinar, a partir de qué tasa se calculará el impuesto:
- 21 – (11 + 5) = 5%.
- (500 000 x 5 x 181: 365: 100) x 35% = 4339 rublos.
Este monto se deducirá de la cantidad de ingreso que el depositante recibirá al final del plazo.
Tenga en cuenta que el cálculo se realiza de acuerdo con las nuevas reglas. Por el contrario, los antiguos, que a partir de principios de 2016 de nuevo comenzó a actuar. En 2014, se adoptó una ley que establecía un nuevo nivel de ingreso sobre depósitos que no se gravaban. Asumió un aumento en el nivel de la tasa de refinanciación en 10 pp. En lugar de 5 pp. Es decir, el impuesto sobre los depósitos se pagó sólo cuando supera el 18,25% anual.
Esta ley estaba vigente desde finales de 2014 hasta el 31 de diciembre de 2015.
El impuesto sobre los depósitos en bancos en moneda extranjera se calcula al tipo aplicable en la fecha de pago de los intereses devengados.
La tasa de interés puede variar durante el plazo del depósito. Entonces, el impuesto no se cobrará sólo si la tasa no es superior al 16% (11 + 5), si la contribución es en el equivalente rublo, o 9% en el caso de un depósito en moneda extranjera.
Es un poco más difícil calcular el impuesto sobre los depósitos de los individuos, si se prevé la capitalización. También hay posibles opciones de apuestas, que dependen de la cantidad. Además, cada período tendrá su propia base para calcular el impuesto, ya que el monto del depósito se calculará como interés.
Si el depósito se termina temprano
El acuerdo de depósito prevé la terminación anticipada, en la que el tipo de interés se recalcula hacia su reducción, y muy tangible. A continuación, la entidad de crédito recalcula la cantidad de interés para todo el plazo del depósito.
A este respecto, se pierde el ingreso que está sujeto a impuestos. Y hay una necesidad de devolver el importe acumulado y pagado del impuesto sobre la renta personal. Art. 231 del Código de Impuestos indica que el contribuyente puede devolver el importe del impuesto que ha sido pagado en exceso mediante la solicitud a la oficina de impuestos en el lugar de residencia con una solicitud por escrito.
Lo que es importante saber y entender
Si el depósito se emite por un período de hasta tres años, no puede seguir la tasa de refinanciamiento (es decir, la tasa clave) de la RBC. Es importante sólo en el momento de firmar el contrato de depósito. Si se cumplen todas las condiciones, no tendrá que pagar un impuesto sobre los depósitos en los bancos. La excepción aquí es el crecimiento de la tasa de depósito en sí: si supera los valores umbral, tendrá que pagar impuestos a la tesorería.
Si el depositante elabora un depósito en metales preciosos, todos los ingresos recibidos por el depositante serán gravados. Sin embargo, el cálculo se llevará a cabo a una tasa del 13%.
Depósitos en la Caja de Ahorros
Uno de los bancos más populares del país también ofrece una amplia gama de depósitos. Todos ellos tienen sus propias peculiaridades:
- Duración de la contribución. Hay depósitos a plazo de tres meses. Son largos a tres años.
- El importe del depósito.
- Deposite la moneda (por hoy es posible hacer un depósito en tres monedas: rublo, euro o dólar estadounidense).
- Capitalización. La tasa de interés depende de si hay capitalización o no.
- Posibilidad de reposición.
- Posibilidad de administrar el depósito usted mismo.
Los depositantes de ahorros tienen la oportunidad de abrir un depósito en metales preciosos que tienen tales ventajas:
- Los ingresos se determinan por el costo de estos metales en el mercado;
- No hay cuota para abrir y mantener una cuenta;
- No es necesario pagar el IVA;
- La velocidad del servicio es de unos 10 minutos.
La opción más óptima para hoy es un certificado de ahorro, cuya tasa es del 11,5% anual. Sin embargo, no está sujeto al seguro obligatorio.
Otro producto que vale la pena mirar es Save, que tiene un 9.07%. Usted puede abrir hasta tres años, no proporciona la reposición.
Hacemos una conclusión: no hay necesidad de pagar impuestos sobre los depósitos en Sberbank. Las tarifas en ellos no exceden los límites permisibles. Sin embargo, no olvide que esto no se aplica a los depósitos con metales preciosos: paga por todos los ingresos.
¿Qué hay en Ucrania?
No hace mucho tiempo en Ucrania introdujo un impuesto único sobre los depósitos, que abolió la anterior, que era progresiva.
Ahora el impuesto sobre los depósitos en Ucrania es del 15%, y es pagado por todos los inversores, independientemente de cualquier cosa. Anteriormente la tasa era progresiva, y el impuesto se pagó si la cantidad de depósitos superó UAH 20.000. Con el crecimiento de la cantidad, la tasa también aumentó (de los ingresos del depósito de más de 1 millón de hryvnia era necesario pagar el 25%).
Lo más probable, esto se hace con el fin de evitar la fragmentación de la cantidad de ahorros en pequeñas partes para eludir el pago.
El agente de impuestos, como en la Federación de Rusia, es el banco. Calcula independientemente el importe del impuesto desde el depósito del depositante, efectúa las transferencias necesarias a la tesorería. Estas acciones son realizadas por el banco en el momento de devengo y pago de intereses. Para mantener el secreto de los depósitos, la institución no indica en la declaración de impuestos los datos del depositante, el monto del depósito, los intereses devengados.
Tenga en cuenta que estas innovaciones no afectarán las cuentas de tarjetas y corrientes, los proyectos de salarios.
Sacar conclusiones
Formulemos las principales conclusiones antes mencionadas:
- Los intereses sobre los depósitos son establecidos por la entidad de crédito y se prescriben en el contrato. El propio inversor elige una apuesta basada en sus deseos, posibilidades y ofertas sobre depósitos.
- El Banco Central de la Federación de Rusia determina la tasa de refinanciación. Determina la tasa de interés a la que presta a los bancos comerciales. También ayuda a influir en la inflación.
- El impuesto sobre los depósitos de los individuos es establecido por el estado. En el Código Tributario se prescribe el procedimiento de cálculo. El importe del impuesto para los residentes del país se calcula sobre la base del 35%, los no residentes (ciudadanos de otro país) pagan el 30%.
Los impuestos no incluyen los depósitos que, en el momento de firmar o prolongar el contrato, las tasas de interés no superan la tasa de refinanciación de la CBR + cinco puntos porcentuales. Sin embargo, hay una reserva de que durante el período de cálculo de la ganancia de la cantidad de interés sobre el depósito no aumentó. Y si a partir de la fecha en que la tasa sobre el depósito se hizo superior a la tasa de refinanciación, aumentó en 5 pp, un máximo de tres años pasó.
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